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税务筹划的十个方法

2020-06-04 14:57:23

税收筹划:是指纳税人在既定的框架内,通过对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目标的一系列税务规划活动。以下内容从税收筹划的基本方法进行展开。

1.纳税人筹划法

纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化,使纳税人承担的税负尽量降低到程度,或直接避免成为某类纳税人。

(1)纳税人不同类型的选择

(2)不同纳税人之间的转化

(3)避免成为法定纳税人

2.税基筹划法

(1)控制或安排税基的实现时间

(2)分解税基

(3)税基化

3.税率筹划法

(1)比例税率筹划法

(2)累进税率筹划法

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4.税收优惠筹划法

(1)税收优惠

(2)税收优惠的形式

免税、减税、免征额、起征点、退税、优惠税率、税收抵免

(3)条件适用优惠政策

5.会计政策筹划法

(1)分摊筹划法

(2)会计估计筹划法

6.税负转嫁筹划法

(1)税负前转筹划法

(2)税负后转筹划法

7.递延纳税筹划法

1)推迟确认收入

2)提前支付费用

8.规避平台筹划法

1)税基临界点筹划

2)优惠临界点

9.资产重组筹划法

1)合并筹划法

是指企业利用并购及资产重组手段,改变其组织形式及股权关系,实现税负降低筹划方法。

2)分立筹划法

分立,是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设立的企业,被分离企业股东换取分立企业的股权,实现企业的依法拆分。分立筹划法利用拆分手段,可以有效地改变企业规模和组织形式,降低企业整体税负。

10.业务转化筹划法

业务转化筹划法手段灵活,注入购买、销售、运输、建房等业务,无形资产转让可以合理转化为投资或合营业务…… 

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